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Cada año debemos elaborar las declaraciones anuales de las empresas de las que estamos a cargo, sin embargo, derivado de los constantes cambios en las mecánicas y procedimientos del entorno fiscal, es necesario, consultar a los especialistas en temas relacionados con la declaración anual y el respectivo cierre, ya que de no hacerlo podríamos estar  elaborando erróneamente la declaración anual de las Personas Morales  a nuestro cargo, o bien por no estar empapados en todas las resoluciones, reglas, acuerdos, decretos y hasta en las reformas a diversas leyes se nos podrían estar escapando opciones legales que podrían beneficiar a las empresas, es por ello que traemos a usted, este interesante curso que lo auxiliara y apoyara en la correcta elaboración de la declaración anual 2009 de Personas Morales. Y como debe ser en estos eventos iremos comentando los últimos aspectos relevantes publicados por las autoridades  fiscales.

Y desde luego contemplaremos las cuestiones relacionadas  con el IETU ANUAL y desde luego el ya conocido IDE.

La Asociación Nacional de Fiscalistas.net www.anafinet.org.mx te invitan a cursar este interesante tema que sin duda para enfrentar más preparados la Presentación de la DECLARACION ANUAL 2009.

              ANUAL PERSONAS MORALES 2009
 

I.       TEMARIO

Ingresos para IETU, ISR y PTU

·         Ingresos gravados

·         Momento de causación

·         Tratamiento de anticipos y depósitos

·         Tratamiento de devoluciones, descuentos y bonificaciones

·         Criterios de la autoridad

Disminución de pérdidas fiscales actualizadas en ISR

Deducción de inversiones en IETU e ISR

·         En forma normal e inmediata en ISR

·         Adicional en IETU y al momento del pago

·         Determinación de ganancia o pérdida al enajenar activos fijos en ISR e ingreso en IETU

Ajuste anual por inflación acumulable y deducible en ISR

·         Determinación del promedio anual de créditos y deudas

·         Cancelación de créditos o deudas

·         Determinación del ajuste anual por inflación acumulable o deducible

Tratamiento fiscal de los terrenos en IETU e ISR

Consideraciones sobre los principales requisitos para las deducciones en IETU e ISR

Costo de ventas

·         Determinación del costo en empresas comercializadoras

·         Inventario acumulable

·         Disminución del inventario al 31 de Diciembre de 2009 con respecto al base

·         Caso en que en vez de acumulación de inventario, se tiene una deducción

Créditos fiscales aplicables contra el IETU del ejercicio de 2009

·         Por salarios gravados en el ISR y aportaciones de seguridad social

·         Por inversiones adquiridas entre 1998 y 2007

·         Por inventarios al 31 de diciembre de 2007

·         Por ciertas pérdidas fiscales de 2005 a 2007 pendientes de disminuir en el ISR

·         Por ventas a plazo según CFF

·         Por el ISR del ejercicio

ISR / IETU – Diversas situaciones que se pueden presentar

·         Recuperación de saldos a favor de IETU

·         Caso de duplicidad en pago de ISR e IETU

·         Crédito fiscal por base negativa en IETU

Recuperación del IDE

Estímulos fiscales

Obligación de determinar información en declaración anual

·         Coeficiente de utilidad

·         CUCA

·         CUFIN

·         IVA

Recuperación de IMPAC pagado en ejercicios anteriores

Efectos e infracciones relacionadas con la declaración anual

Análisis, consideraciones y recomendaciones para el cierre de ejercicio

II .-OBTENDRÁS EN EL CURSO

1.- Carpeta, hojas para anotaciones, pluma.

2.- Receso para disfrutar un buen cafe ó refrescos y botanas.

3.- Constancia de Participación con validez para el Cumplimiento de la Norma de Actualización Fiscal de la Asociación Nacional de Fiscalistas.net A.C. y  Puntos de la Norma de Educación Profesional Continua del Colegio de Contadores.

Sin Duda la Experiencia de nuestro expositor enriquecerán nuestros puntos de vista con relación a tan interesante tema.